Какой датой проводить поступление суммы оплаты в евро?

Comments

• Добрый день
  
  

  Цитата: Поступила сумма оплаты от покупателя в евро на транзитный счет. День поступления  вчера и платежка от вчерашней даты

  Для операций в иностранной валюте организация заключает с банком договор на открытие и обслуживание валютного счета, при этом банк открывает транзитный валютный счет, п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.03.2004 N 111-И, на который поступает валютная выручка перед ее зачислением на валютный счет клиента либо на расчетный счет в рублях в соответствии с распоряжением клиента.
  Датой совершения операции по банковским счетам в иностранной валюте согласно ПБУ 3/2006 является дата поступления денежных средств на банковский счет организации в иностранной валюте.
  
  Договор в валюте, оплата в рублях: учет у поставщика
  На какую дату брать курс ЦБ для пересчета в рубли обязательств и выручки по договору в иностранной валюте в целях бухучета?
  
  Т.е в момент поступления валютной выручки на транзитный валютный счет отражаете в бухгалтерском учете по курсу ЦБ, на дату этого поступления:
  Дт 52 Транзитный валютный счет - Кт 62 - сумма в руб. (сумма валюты х официальный курс ЦБ рубля на дату поступления).
  Далее, по вашему распоряжению переводите сумму с транзитного на валютный  Дт 52 Валютный - Кт 52 Транзитный
• Цитата: Поступила сумма оплаты от покупателя в евро на транзитный счет. День поступления  вчера и платежка от вчерашней даты,а день зачисления сегодня. В 1С поступление  в выписке провожу текущей датой или днем поступления?

  Здравствуйте. Выписка банка какой датой ? В договоре с покупателем оговаривается дата ? У нас, например, это дата зачисления на расчетный счет.
• Важный бух, в договоре с покупателем дата поступления денежных средств на расчетный счет поставщика. Выписка банка текущей датой.
• Цитата: в договоре с покупателем дата поступления денежных средств на расчетный счет поставщика. Выписка банка текущей датой.

  Значит и берете курс текущей даты. Какие могут быть сомнения.
• Цитата: договоре с покупателем дата поступления денежных средств на расчетный счет поставщика.

  все верно, транзитный - это тоже расчетный счет поставщика.
  Вы имеете право на этом счете держать средства до 15 дней,  п. 2.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И
• Важный бух,мне не понятно какая дата зачисления - день поступления на транзитный счет или день зачисления на валютный счет? Сначала же на транзитный поступили, а следующий день - на валютный счет зачислены.
• Цитата: мне не понятно какая дата зачисления - день поступления на транзитный счет или день зачисления на валютный счет? Сначала же на транзитный поступили, а следующий день - на валютный счет зачислены.

  Доброе утро. Я считаю что это день зачисления ДС именно на расчетный счет, то есть валютный. Так как именно это условие прописано у вас в договоре.
• Цитата: Я считаю что это день зачисления ДС именно на расчетный счет, то есть валютный. Так как именно это условие прописано у вас в договоре.

  Не согласна, вы можете держать 15 дней валюту на транзитном счете, и она уже считается у вас есть, и в учете средства на транзитной счете такой же актив, как и на валютном.
  
  

  Цитата: в договоре с покупателем дата поступления денежных средствна расчетный счет поставщика

  и я не вижу указания, что именно на валютный, а не на транзитный.
• smv_mars, и все-таки не совсем понимаю как правильно - считать на дату поступления на транзитный счет или на валютный счет? Курс евро разный.
• Цитата: и я не вижу указания, что именно на валютный, а не на транзитный.

  Это условие договора. Почитайте ГК РФ (глава 27)
• ст 317 ГК РФ
  1. Денежные обязательства должны быть выражены в рублях (статья 140).
  2. В денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (экю, "специальных правах заимствования" и др.). В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.
  3. Использование иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте при осуществлении расчетов на территории Российской Федерации по обязательствам допускается в случаях, в порядке и на условиях, определенных законом или в установленном им порядке.
  
  ст 140 ГК РФ
  2. Случаи, порядок и условия использования иностранной валюты на территории Российской Федерации определяются законом или в установленном им порядке.
  
  Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
  
  Проводки и действия по отражению валютных операций в 1С
  Бухгалтерский учет валютных операций в 1С 8.2
  Как отразить в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0 поступление от покупателя в валюте на транзитный счет и перевод на текущий валютный счет?
  Учет курсовых разниц в 1С 8.3 при поступлении и продаже валюты
  Как в 1С 8.3 вести учет валютных операций с применением транзитных счетов?
  Поступление валюты на валютный счет в 1С Предприятие 8.2 (8.2.15.319)
  Какими проводками в 1С 3.0 отразить зачисление средств от продажи валюты?
• Цитата: ст 317 ГК РФ

  Вы не о том. Если договором установлена дата зачисления, то именно она определяет курс. У них это курс валютного счета. 
  
  Вопрос
  
  Произошло разночтение условий договора поставки, в котором расчеты предполагаются в евро. Есть пункт, в котором говорится следующее: "Оплата производится Заказчиком в рублях по курсу ЦБ РФ на день оплаты" и далее следующий пункт в этом же договоре: " Обязанность Заказчика по оплате считается исполненной в момент поступления денежных средств на расчетный счет Подрядчика". Мы пересчитываем поступившую оплату в рублях в евро по курсу на день поступления денежных средств на наш расчетный счет. Заказчик производит пересчет на день перечисления денежных средств с его расчетного счета. Курсы валют чаще всего не совпадают на день перечисления и на день зачисления, на наш расчетный счет. Кто прав в данной ситуации? Как правильно сформулировать данную фразу в Договоре, чтобы не было разночтений, и пересчет производился на день поступления средств, на наш расчетный счет.
  
  Ответ
  
  Вы правы. Если в договоре имеется условие об оплате с привязкой к дате поступления денежных средств на расчетный счет, необходимо осуществлять перерасчет по курсу валют на эту дату.
  
  
  Журнал Юрист компании
  
  Сама работаю с валютными договорами. И условие о дате у нас обязательно.
  
  
  
• Важный бух, а что транзитный счет в банке не считается расчетным?
• Цитата: а что транзитный счет в банке не считается расчетным?

  Я считаю что нет.
• Важный бух, значит у нас есть два мнения.
  
  Послушаем, что скажут коллеги.
  
  Я все -таки считаю,  что транзитный счет в банке  это счет, на котором могут находиться денежные средства, в данном случае в валюте, т.е это активы организации, следовательно это влечет за собой необходимость отражения этих данных в бухгалтерском учете. А т.к валютные средства показываются в рублевом эквиваленте, то мы берем дату поступления на счет. 
  И опять таки, на транзитном счете валюта может находиться до 15 дней, и что все это время будет считаться, что покупатель не выполнил свои обязательства?
• Цитата: И опять таки, на транзитном счете валюта может находиться до 15 дней, и что все это время будет считаться, что покупатель не выполнил свои обязательства?

  По выписке они определят курс зачисления и на транзитный счет и перевод на валютный. И отразят курсовые разницы. А для расчета с этим контрагентом курс расчета будет по дате зачисления на валютный счет.
• Добрый день!
  

  Цитата: Вы не о том. Если договором установлена дата зачисления, то именно она определяет курс. У них это курс валютного счета.

  Ирина, Вы о чем?
  Вы путаете расчет валютой и оплату рублями при установлении стоимости в валюте (в условных единицах). Это всё-таки разные вещи.
  
  Смотрим первоначальный вопрос темы:
  

  Цитата: Поступила сумма оплаты от покупателя в евро на транзитный счет.День поступления  вчера и платежка от вчерашней даты,а день зачисления сегодня. В 1С поступление  в выписке провожу текущей датой или днем поступления?

  Оплата непосредственно в валюте, а не в рублях по курсу...
  Что написано в договоре по поводу курса, для учета валюты не имеет никакого значения.
  
  Есть факт хозяйственной деятельности - поступление валюты на транзитный счет. И этот факт надо отражать в бухгалтерском учете. Как это уже писала Марина:
  

  Цитата: в момент поступления валютной выручки на транзитный валютный счет отражаете в бухгалтерском учете по курсу ЦБ, на дату этого поступления:Дт 52 Транзитный валютный счет - Кт 62 - сумма в руб. (сумма валюты х официальный курс ЦБ рубля на дату поступления).Далее, по вашему распоряжению переводите сумму с транзитного на валютный  Дт 52 Валютный - Кт 52 Транзитный

  Учет на валютном счете - транзитном, расчетном - ведется в двух валютах: в Вашем случае в Евро и в рублях.
  Сумма в евро никак не меняется, а сумма в рублях постоянно корректируется вместе с изменением курса валюты. Эта разница называется курсолвой разницей и относится на финансовые результаты:
  Дт 52 - Кт 91 - если курс вырос;
  Дт 91 - Кт 52 - если курс упал.
  
  Соответственно, дата совершения операции в учете должна соответствовать фактической дате совершения операции:
  Получили валюту на транзитный счет - этой датой отразили на счете 52 "транзитный" в валюте и в рублях по курсу на текущий день.
  На следующий день перевели валюту с транзитного счета на текущий валютный счет.
  Если курс ЦБ РФ изменился, сначала на транзитном счете делаете пересчет валюты по новому курсу и отражаете курсовую разницу и только потом делаете проводку:
  Дт 52 (текущий) - Кт 52 (транзитный) - в валюте и в рублях по курсу на дату совершения операции.
  
  Все эти перипетии валюты очень хорошо отражаются в выписке банка. Там и даты, и курсовая разница и рублёвые эквиваленты.
  
  В договоре курс перечета устанавливается для совсем иной ситуации и надобности - при установлении стоимости в валюте, а оплате в рублях.
  Но в данном случае, напоминаю, речь идет об оплате в валюте. И действуют строгие правила учета, которые нельзя изменить условиями договора.
  

  Цитата: Цитата: И опять таки, на транзитном счете валюта может находиться до 15 дней, и что все это время будет считаться, что покупатель не выполнил свои обязательства?По выписке они определят курс зачисления и на транзитный счет и перевод на валютный. И отразят курсовые разницы. А для расчета с этим контрагентом курс расчета будет по дате зачисления на валютный счет.

  К отражению валютных операций в учете это не имеет никакого отношения.
  Выполнение обязательства - поступление валюты на транзитный счет.
  А для расчетов с контрагентом (напоминаю, в валюте, а не в рублях) курс вообще не имеет значения.
  
  Успехов!
• Цитата: Ирина, Вы о чем?Вы путаете расчет валютой и оплату рублями при установлении стоимости в валюте (в условных единицах). Это всё-таки разные вещи.

  Добрый день Александр. Да вы правы. Это же оплата в валюте.
• Александр Погребс, спасибо за пояснения!👏